Нарушения валютного законодательства
Центральным банком России 20.07.2007 введено в действие Положение № 308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования».
Наиболее часто встречающиеся нарушения:
- нарушение резидентом сроков представления в банк подтверждающих документов (пункт 9.2. Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И);
- не получение резидентом иностранной валюты за вывезенные товары, оказанные нерезиденту услуги, выполненные для нерезидента работы (пункт 1 части 1 статьи 19 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
- не возвращение в РФ денежных средств, уплаченных резидентами в случае не поставки нерезидентом товаров, не оказания нерезидентом услуг (пункт 2 части 1 статьи 19 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
- и т.д.
Во избежание нарушений валютного законодательства, Банком разработан Порядок представления в Банк документов валютного контроля с указанием сроков предоставления документов для участников ВЭД, а также специалисты Банка оказывают консультации, которые позволят работникам вашей компании правильно организовать учет валютных операций.
В случае выявления нарушений валютного законодательства, вам будет направлена письменная информация.